怎么计提季度增值税，一般纳税人季度销售额超过9万元怎么计提税金增值税要计提吗

来源：整理时间：2022-11-01 09:17:17 编辑：税务知识手机版

1，一般纳税人季度销售额超过9万元怎么计提税金增值税要计提吗

看你进项税多少，计提差价，如果进项税大于销项税，不用计提

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一般纳税人季度销售额超过9万元怎么计提税金增值税要计提吗

2，以前增值税是一个月交一次现在是一个季度交一次怎么计账

每月正常计提，与原来一样做账，只是在每一个季度最后一个月申报就是了

每月正常计提，与原来一样记账。

个月交一次怎么计账

可以在季度预缴所得税时抵交，但必须和税务局的专管员和窗口打招呼，请示

以前增值税是一个月交一次现在是一个季度交一次怎么计账

3，典当行税务处理小规模纳税人季度怎么计提增值税会计分录搜

增值税是价外税，在确认收入的时候就要分开确认并核算增值税借：银行存款（应收账款等科目）贷：主营业务收入贷：应交税费---应交增值税如果季末不到起征点，增值税转入营业外收入借：应交税费---应交增值税贷：营业外收入---减免税收入

借银行存款/应收帐款等贷主营业务收入贷应交税金-应交增值税小规模纳税人不能抵扣进项税,所以之后计提销项税的分录.

典当行税务处理小规模纳税人季度怎么计提增值税会计分录搜

4，请问各位一般纳税人和小规模纳税人各季度怎样计提企业所得税的计算

小规模不能抵扣、税率3%，一般纳税人可以抵扣、税率一般是17%。　　1、一般纳税人：基本税率17%，税法还列举了5类适应13%低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收(参照小规模)。还有零税率应税劳务和货物;营改增之后增加了6%(营改增服务业)、11%(交通运输业)两档增值税税率，动产租赁营改增适用17%税率　　2、小规模纳税人：统一适用3%增值税征收率。

无论是一般纳税人还是小规模纳税人在每季度计算预缴企业所得税时，都是根据企业的自结利润作为应纳税所得额计提所得税费用的。用每季度企业的自结利润（利润总额）乘以所得税税率25%求得应计提的季度企业所得税，涉及小微企业的应根据小微企业的优惠政策（年度应纳税所得额在50万元以下的）应按照应纳税所得额（利润总额）的10%计算企业所得税费用。借：所得税贷：应交税费-应交企业所得税

5，季度末报税的时候怎么计提税费呀

所得税是按月计提还是按季度计提，首先看该企业是如何申报所得税的，如果是月申报就当月计提，如果是季度申报就季度计提。月提方法与季提计算方法一样：本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额1.计提时借：所得税贷：应交税费——企业所得税2.上缴时借：应交税费——企业所得税贷：银行存款3.结转时借：本年利润贷：所得税企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。企业所得税的纳税年度采用公历年制，企业在一个纳税年度中间开业，或者由于合并、关闭等原因终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。企业清算时，应当以清算期为一个纳税年度。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

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6，小规模纳税人增值税季报怎么记账

小规模纳税人季度申报资料：1、资产负债表2、利润表3、增值税申报表4、减免税（抵减）细明表（没有无需填报）

按照《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》（国家税务总局公告2016年第6号）规定，自2016年4月1日起，增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。那么，小规模纳税人按季度申报增值税的会计是如何处理呢？例如，某小规模纳税人是工业企业，企业所得税实行核定征收，应税所得率为10%，2016年第二季度销售收入合计为8万元（不含税，下同），其中4份销售收入为5万元，5月份销售收入为2万元，6月份销售收入为1万元，如何申报增值税？(暂不考虑城市维护建设税及教育费附加)按照财政部印发《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》的通知（财会[2013]24号）规定，会计分录如下：1.4月份会计处理借：应收账款 51,500贷：主营业务收入 50,000贷：应交税费——应交增值税 1,5002.5月份会计处理借：应收账款 20,600贷：主营业务收入 20,000贷：应交税费——应交增值税（减免税额） 6003.6月份会计处理（1）借：应收账款 10,300贷：主营业务收入 10,000贷：应交税费——应交增值税（减免税额） 300 （2）6月末，计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件，如果达到免征增值税条件时，将有关应交增值税转入营业外收入。分录如下：借：应交税费——应交增值税 1,500借：应交税费——应交增值税（减免税额）600借：应交税费——应交增值税（减免税额）300贷：营业外收入 2,400 （3）季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000（元）借：所得税费用 2,000贷:应交税费——应纳企业所得税 2,000分析，如果按月申报增值税，4月份缴纳增值税1,500元，5月份免征增值税600元，6月份免征增值税300元；第二季度合计缴纳增值税1,500元，免征增值税合计900元。如果按季度申报增值税，缴纳增值税为零，免征增值税合计2,400元。可见。按月申报比按季度申报出现多交增值税1,500元。因此，按季度申报增值税时，每月只做计提增值税的会计处理，不做缴纳或免征增值税的会计处理，季度末合并计算销售额，如果达到免征增值税条件时就将计提的增值税合计转让营业外收入，如果不符合免征增值税条件时，按季度合并销售额全额计算缴纳增值税。