免抵退怎么申报，出口一笔货物查到退税率是0怎么进行免抵退申报

来源：整理时间：2022-10-15 04:46:27 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，出口一笔货物查到退税率是0 怎么进行免抵退申报
2，生产企业免抵退出口退税系统如何申报
3，出口免抵退申报系统操作流程
4，出口免抵退申报系统操作流程
5，请问要申报免抵退的前提是什么啊申报前要做什么工作啊
6，免抵退网上申报步骤可加分
7，免抵退系统操作步骤谢谢
8，免抵退怎么申报
9，按照免抵退办法办理出口退税的具体做法是什么
10，免抵退零申报时第一步和第二步怎么做
11，怎么样做好免抵退
12，请问最新出口免抵退的操作流程
13，生产企业免抵退系统操作流程
14，怎么进行出口免抵退申报

1，出口一笔货物查到退税率是0怎么进行免抵退申报

退税率是0说明应该按照内销征税

1、如果当月有出口只是没有收齐单证，需同时填报免、抵、退出口货物明细表及汇总表； 2、如果完全没有出口，则只填报免、抵、退出口货物汇总表即可。

出口一笔货物查到退税率是0怎么进行免抵退申报

2，生产企业免抵退出口退税系统如何申报

最简单的方法就是退税申报系统里有一个功能键“向导”，然后按照向导的步骤来一步一步的操作，具体的在录入明细数据的时候，鼠标放到每一项需要填东西的框里时，会看到具体的说明，告诉你这一项是什么意思。有问题可以拨打免费技术支持电话0411-85865678，实在不会操作也可以办理会员服务。

生产企业免抵退出口退税系统如何申报

3，出口免抵退申报系统操作流程

生产企业出口货物免抵退税具体操作流程如下：1．下载出口退税网程序和生产企业出口退税申报系统；2．进行退税申报系统的系统设置；3．录入退税申报数据；4．生成预申报数据；5．网上预申报和查看预审反馈；6．读入预审反馈，生成明细申报数据；7．录入单证备案数据；8．录入汇总申报数据；9．打印正式申报报表，生成汇总申报数据；10．网上正式申报或零申报；11．准备退税申报资料，到退税机关正式申报退税。

出口免抵退申报系统操作流程

4，出口免抵退申报系统操作流程

5，请问要申报免抵退的前提是什么啊申报前要做什么工作啊

免抵退(出口退税)真账培训_以企业真账教学_一对一面授_学会为止并辅导学员上岗http://www.acc-tax.cn/chukotuishui.htm一般来说，“免、抵、退”是各有含义的，①、“免”是指生产企业出口自产货物免征生产销售环节的增值税；②、“抵”是指以本企业本期出口产品应退税额抵顶内销产品应纳税额。③、“退”是指按照上述过程确定的实际应退税额符合一定标准时，即生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完成的部分予以退税。

"忘记抵扣进项税,能申请增值税延期申报"，不属于辅导期一般纳税人怎么可能呢。税法规定：企业取得防伪税控发票作进项税额抵扣时，必须同时符合通过认证和申报抵扣两个条件，只认证不申报的进项税额，既不能当月抵扣也不能留到下月抵扣。

免抵退是针对一般纳税人企业而言的，当然还需要办理进出口经营权，

6，免抵退网上申报步骤可加分

首先你要安装一个软件，擎天软件，可以用它来做免抵退。如果你公司当月有货物出口，在电子口岸备案，在擎天软件上录入免税信息，然后当月申报时候把生成的文件上传国税网站，如果有进项可以抵扣，等收到核销单及报关单，水单后，在电子口岸交单，然后去外管局核销，然后三个月内去国税退税，退税时在电子口岸报送，同时在擎天软件上录入退税信息，生成的文件拷在盘上带去国税就可以退税了。值得注意的是三个月内必须退税，否则作内销处理。征17%，退税率13%，其中的4%是不予抵扣的金额。这样说的够清楚吗，还不知道可以再问

7，免抵退系统操作步骤谢谢

·生产企事业出口退税申报系统操作步骤 1、用户名（sa）→无密码→确定 2、当年所属期→调整好年份月份→确定 3、出现界面→点击向导→点第一步（免抵退明细数据采集）→出口货物申报明细录入→增加 →保存→退出 4、点击第二步（免税货物明细数据采集）→ 5、点击第三步（免抵退税预申报）→数据一致性检查→关闭→点第三步（生成明细申报数据）数据）→申报明细表数据→确定拷盘）→备份当前系统→选择路径（A:\MX）→确定（默认本地申报）→出现提示（您要新建路径吗，点是）数据先备份到C:\退税申报系统备份\20051108-1605\中,然后再保存到A:\MX下 6、点击第五步（生成明细申报数据）同上一步骤同样操作 7、点击第八步（纳税申报表数据采集）→增值税申报表项目录入→点增加→保存 8、点击第九步（免抵退汇总数据采集）→免抵退申报汇总表录入→增加→找空白处双击后自动出数→保存→退出 9、点击第十步（免抵退税正式申报）→数据一致性检查→关闭 10、点击第十步（生成汇总申报数据）→备份当前路径（A:|\HZ\）→关闭→打印先打印出口货物免抵退税申报明细表（当期出口明细）如没有数打印不出来再打印出口货物免抵退税申报汇总表

8，免抵退怎么申报

1、生产企业在货物出口并按会计制度的规定在财务上做销售后，先向主管征税机关的征税部门或岗位(以下简称征税部门)办理增值税纳税和免、抵税申报，并向主管征税机关的退税部门或岗位(以下简称退税部门)办理退税申报。退税申报期为每月1～15日(逢节假日顺延)。2、一般贸易进口材料所交的增值税和进口关税记入财务账的进项税额，一并申报。3、生产企业“免、抵、退”税计算　　(一)生产企业出口货物“免、抵、退税额”应根据出口货物离岸价、出口货物退税率计算。出口货物离岸价(FOB)以出口发票上的离岸价为准(委托代理出口的，出口发票可以是委托方开具的或受托方开具的)，若以其他价格条件成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若申报数与实际支付数有差额的，在下次申报退税时调整(或年终清算时一并调整)。若出口发票不能如实反映离岸价，企业应按实际离岸价申报“免、抵、退”税，税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等有关规定予以核定。　　(二)免抵退税额的计算　　　　免抵退　出口货物　外汇人民　出口货物　免抵退税　　　　　＝　　　　×　　　　×　　　　－　　税　额　离岸价　币牌价　退税率　额抵减额　　　　免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率　　免税购进原材料包括国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件，其中进料加工免税进口料件的价格为组成计税价格。　　　　进料加工免税进口　货物到　海关实　海关实征　　　　　　　　　　　＝　　　＋　　　＋　　料件的组成计税价格　岸价格　征关税　　消费税　　　　(三)当期应退税额和当期免抵税额的计算　　1.当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，　　当期应退税额=当期期末留抵税额　　当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额　　2.当期期末留抵税额>当期免抵退税额时，　　当期应退税额=当期免抵退税额　　当期免抵税额=0　　“当期期末留抵税额”为当期《增值税纳税申报表》的“期末留抵税额”。　　(四)免抵退税不得免征和抵扣税额的计算　　免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额　　　　免抵退税不得免征　免税购进　　出口货物　出口货物　　　　　　　　　　＝　　　　　　 ×(　　　　－　　　　 )。　　和抵扣税额抵减额　原材料价格　征税税率　退税率　　　　(五)新发生出口业务的生产企业自发生首笔出口业务之日起12个月内的出口业务，不计算当期应退税额，当期免抵税额等于当期免抵退税额；未抵顶完的进项税额，结转下期继续抵扣，从第13个月开始按免抵退税计算公式计算当期应退税额。</SPAN>　　</p></SPAN>

9，按照免抵退办法办理出口退税的具体做法是什么

第一步：免抵退预审流程：1. 首先要把国税上月的免抵退正式反馈资料导入系统中；（并且还要复制一份到工作资料中存档）操作SA：登录申报的月份，从 “向导”中----第十一步---税务机关反馈信息读入；再进行数据一致性检查看是否OK； 2.1 进行预审前，从系统的第一步开始录入----免抵退明细数据采集-----出口货物明细申报录入----依据本月出口货物报关、核销单、出口发票等资料录入，以及要参照ACC里面的 “成本出口报关单”的数据。录入此表时要注意：2.1. 要按出口货物日期顺序录入； 2.2. 要按报关单上的出口货物序号顺序录入，不能跳号； 2.3. 热敏电阻的征税率17％，退税率13％；镀锡铜线的征税率17％，退税率5％ 2.4 序号：应依据本月出口货物的单数从001--100 2.5. 出口报关单号：即报关单上后数9位+序号001 2.6. 外汇核销单：报关单上也有（即：批准文号） 2.7. 出口日期：即报关单号的日期（不要依据出口发票的日期） 2.8. 原币汇率：一般要根据外管局中间价来计算。 3. 以上报表录入完整后，操作第三步：免抵退税预申报---生成明细申报数据，复制到U盘，到国税进行预审（也可发邮件给曾先生）第二步：预审反馈 1. 免抵退预审经国税反馈回来后，就可进行免抵退正式申报了，将税务机关的反馈资料读入-----第四步预审反馈调整----税务机关反馈信息读入------选定反馈的U盘资料---处理。 2. 通过税务机关反馈信息处理查看更新哪些资料，如果OK，就可以做正式申报。第三步：免抵退正式申报 1. 第八步（税申报表数据采集）---增值税申报表项目录入----依据本月增值税申报主表及表二录入即可。 2. 再操作第九步（免抵退汇总数据采集）----免抵退申报汇总表录入----此表会系统自动生成的，但检查数据是否与其它报表数据一致 2.1 出口销售额：即本月有报关单的销售额（不含其他收入-如：样品） 2.2 当期单证不齐：即本月出口中货物金额（因为当月出口，不可能当月就能进行收齐单证，因此此金额会显示在此栏） 2.3 当期单证齐全：即本月要收齐的单证（要核对当月收齐的报关单金额是否相等） 2.4 当期应退税额：应根据本月有单证收齐的金额来计算（如果当月没有单证收齐就没有当期应退税额的） 3. 免抵退汇总表录入：此表在本年的前三个月如有单证收齐时才需做此表，4月以后就不用做此表的 4. 以上完成就可以打印报表进行申报，第十步免抵退正式申报----打印申报报表----1.口货物免、抵、退汇总表; 2. 出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细），如本月有单证收齐就会有下一页的； 5. 然后再第十步生成汇总申报数据，就OK了。申报资料： 1. 免抵退汇总表及明细表 2. 应交税金明细帐本（复印件） 3. 主营业务收入明细帐（出口） 4. 进项税额转出明细表 5. 出口货物报关单复印件单证收齐：单证包括核销单、出口退税专用报关单、出口发票（注意：如果报关单上为监管仓，在单证收齐时，一定要附送出仓单及入仓单。

10，免抵退零申报时第一步和第二步怎么做

一：免税申报流程:根据《国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第65号)第八条,“出口企业或其他单位出口适用免税政策的货物劳务,在向主管税务机关办理增值税、消费税免税申报时,不再报送《免税出口货物劳务明细表》及其电子数据。”即小规模纳税人出口免税无需再申报明细,只需按规定进行增值税日常申报。二、一般纳税人出口免税申报(一)关于优惠备案:自2014年6月1日起,小规模出口、外贸企业一般纳税人出口、非外贸一般纳税人出口免税货物劳务等三个优惠备案项目取消。因此,出口企业办理免税无需再到各征收分局办理优惠备案。(二)免税申报流程:根据《国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第65号)第八条,“出口企业或其他单位出口适用免税政策的货物劳务,在向主管税务机关办理增值税、消费税免税申报时,不再报送《免税出口货物劳务明细表》及其电子数据。”即免税无需再申报明细,出口企业只需按规定进行增值税日常申报,同时将:出口货物报关单(如无法提供退税联的,可提供其它联次代替)、出口发票(仅针对生产企业)、代理出口货物证明(只针对委托出口的货物)、合法有效的进货凭证(仅针对外贸企业,包括:增值税专用发票、增值税普通发票、其它普通发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、政府非税收入票据等)留存企业备查的资料,按出口日期装订成册即可。三、一般纳税人生产企业出口退(免)税申报企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内,向主管税务机关办理增值税纳税申报、免抵退税相关申报及消费税免税申报。企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准,下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的,企业不得申报免抵退税。附报资料:企业向主管税务机关办理增值税免抵退税申报,应提供下列凭证资料:(1)《免抵退税申报汇总表》及其附表;(2)《免抵退税申报资料情况表》;(3)《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》;(4)出口货物退(免)税正式申报电子数据;(5)下列原始凭证:①出口货物报关单(出口退税专用,以下未作特别说明的均为此联)(保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单,简称出境货物备案清单,下同。2015年5月1日(含5月1日,以海关出口报关单电子信息注明的出口日期为准)以后出口的货物免予提供纸质报关单);②出口发票;③委托出口的货物,还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明,以及代理出口协议复印件;④主管税务机关要求提供的其他资料。3.生产企业出口的视同自产货物以及列名生产企业出口的非自产货物,属于消费税应税消费品(以下简称应税消费品)的,还应提供下列资料:(1)《生产企业出口非自产货物消费税退税申报表》;(2)消费税专用缴款书或分割单,海关进口消费税专用缴款书、委托加工收回应税消费品的代扣代收税款凭证原件或复印件。四、一般纳税人外贸企业出口退(免)税申报流程指引企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内,向主管税务机关办理增值税纳税申报,将适用退(免)税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。外贸企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月的增值税纳税申报期内向直属税务分局办理出口退(免)税申报,同一年度的出口退(免)税每月只能申报一次。附报资料:正式申报具体报送资料如下:1.《外贸企业出口退税汇总申报表》;2.《外贸企业出口退税进货明细申报表》;3.《外贸企业出口退税出口明细申报表》;4.出口货物退(免)税正式申报电子数据;5.下列原始凭证(1)出口货物报关单(2015年5月1日(含5月1日,以海关出口报关单电子信息注明的出口日期为准)以后出口的货物免予提供纸质报关单);(2)增值税专用发票(抵扣联)、出口退税进货分批申报单、海关进口增值税专用缴款书(提供海关进口增值税专用缴款书的,还需同时提供进口货物报关单,下同);(3)委托出口的货物,还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明,以及代理出口协议副本;(4)属应税消费品的,还应提供消费税专用缴款书或分割单、海关进口消费税专用缴款书(提供海关进口消费税专用缴款书的,还需同时提供进口货物报关单,下同);(5)主管税务机关要求提供的其他资料。五、一般纳税人增值税零税率应税服务退(免)税申报增值税零税率应税服务提供者提供增值税零税率应税服务,应在财务作销售收入次月(按季度进行增值税纳税申报的为次季度首月,下同)的增值税纳税申报期内,向税务机关办理增值税纳税和退(免)税相关申报。增值税零税率应税服务提供者收齐有关凭证后,可在财务作销售收入次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内向税务机关申报退(免)税。逾期申报退(免)税的,税务机关不再受理。未在规定期限内申报退(免)税的增值税零税率应税服务,增值税零税率应税服务提供者应按规定缴纳增值税。鑫瑞蓝天很高兴能为您解答。

11，怎么样做好免抵退

一、基础数据采集： 1、进料加工手册登记录入：将进料加工有关数据录入申报系统中。 2、进口料件明细申报：出口企业根据进口报关单等资料将进口情况录入该模块，录入时系统自动检测进料加工手册是否登记。 3、进料加工手册核销录入：录入核销信息后，申报系统对整本手册的相关数据进行重新计算，出具手册核销后的证明，调整“免抵退税额抵减额”和“不予免征和抵扣税额抵减额”。 4、出口货物明细申报录入：按出口发票输入当期出口的明细情况，包括一般贸易出口和进料加工贸易出口,一般所属期标识按出口日期填列。 5、生成出口货物冲减明细。企业出口货物发生退运退关，原出口发票号、申报商品代码、数量、金额等有关数据录入有误或出口货物逾期未收齐单证需进行补税处理等要在当期进行负数冲减时的可执行此功能，冲减原申报记录，并将正确的申报数据在当期出口货物明细申报中录入。6、收齐出口单证明细申报：该菜单的功能主要是根据有关当期收齐单证，将相关记录从前期出口货物明细表转到单证收齐出口货物明细表，出口企业应先对纸质核销单、报关单、出口发票、代理证明等相关资料进行审核，审核无误后通过修改或批量接单完成相关数据录入。 7、免税出口货物明细录入。出口免税货物或小规模纳税人出口货物录入该模块。 8、间接出口货物明细录入。现行政策规定对进料加工深结转实行用免税，根据间接出口报关单、出口发票、间接出口购买方提供的资料进录入进料加工深结转有关项目。 9、来料加工出口明细录入。根据来料加工手册、出口报关单、出口核销单、出口发票等相关资料录入，生成出口免税收入。 10、纳税申报相关数据录入。根据已申报的纳税申报表相关数据填列，进项税合计按纳税申报表12栏减14栏填列，其他与纳税申报表一致，免抵退应退税额根据上期免抵退汇总表中的应退税额自动产生，如与税务机关审批数不符，应以批准数录入。 11、免抵退汇总申报表录入。输入所属月份，点击自动产生有关汇总数据，与明细表相关数据核对无误确认本月汇总申报数据。二、免抵退税预申报生成明细申报数据。明细数据录入完成后，就可以生成预申报数据到当地税务机关进行预审，预审前应先做数据一致性检查，对出现错误提示要仔细查找出错原因并进行修改，但对一些由于报关单、核销单未收齐、录全而产生的疑点可不予调整，一致性检查完成后，选择“免抵退税申报－生成明细申报数据”生成当月明细申报数据。办理预申报。企业拿已生成好的软盘或通过上传到主管退税机关做预申报（申报），税务机关经预审后将审核结果反馈给企业。预审核反馈疑点调整税务机关反馈信息读入。选择“反馈信息处理－税务机关反馈信息读入”将税务机关审核疑点反馈情况表、出口信息不齐情况表、免抵退税汇总调整表读入到系统中。税务机关反馈信息查询。通过该模块可以查询到预审疑点反馈情况和出口信息不齐情况，出口企业应先进入申报数据处理模块，点击[撤消已申报数据]，将申报数据转到数据采集区，根据不同情况作分别处理。税务机关反馈信息处理对出口信息不齐的处理。对于系统提示“信息不齐标志为B或D”的申报数据，首先查看是否因为报关单号和代理证明号录入是否错误，如果不是，应进入“中国电子口岸出口退税子系统”查询报关单信息是否已“报送”。如属上述二种情况的在基础数据采集中修改、电子口岸中进行报送后，并在申报数据处理－设置出口信息不齐标识下点击[信息不齐]再按提示将信息不齐标识设为“空”，当期免抵退申报表中会产生相应的免抵退税额。撤销预申报数据后，选择“反馈信息处理－税务机关反馈信息处理”用税务机关反馈的信息不齐数据更新出口货物明细表中的信息不齐标志。用税务机关反馈的增值税申报表数据更新本系统中的增值税纳税申报数据。三、免抵退税正式申报 1、模拟出具进料加工贸易免税证明。在增值税纳税申报和免抵退汇总申报前，必须模拟出具进料加工免税证明。生成明细申报数据后，有进料加工业务的生产企业，就可以开具进料加工免税证明。选择“申报数据处理－模拟出具进料加工免税证明”录入所属期后系统会根据明细记录自动计算当月进口料件组成计税价格、免抵退税额抵减额、不予免征和抵扣税额抵减额。 2、生成明细申报数据。经预审无误后重新生成明细申报 3、生成免抵退税汇总表。把前面几个步骤采集的数据采集汇总后，根据已设置申报标识的各明细表数据自动生成汇总申报表该步骤必须在“生成明细申报数据”、“模拟出具进料加工免税证明”、“纳税申报表数据采集”之后进行。选择“基础数据采集－免抵退汇总表录入”点击“增加”键录入所属年月按回车，汇总表中的所有数据会自动生成汇总申报数据。免抵退汇总附表。所有明细数据和汇总数据录入完后，就可以正式申报。选择“免抵退税申报－生成汇总申报数据”，输入所属期点击“确定”后，要求录入汇总申报数据存放的文件夹。

12，请问最新出口免抵退的操作流程

生产企业出口货物免抵退税具体操作流程如下：　　1、下载出口退税网程序和生产企业出口退税申报系统；　　2、进行退税申报系统的系统设置；　　3、录入退税申报数据；　　4、生成预申报数据；　　5、网上预申报和查看预审反馈；　　6、读入预审反馈，生成明细申报数据　　7、录入单证备案数据；　　8、录入汇总申报数据；　　9、打印正式申报报表，生成汇总申报数据；　　10、网上正式申报或零申报；　　11、准备退税申报资料，到退税机关正式申报退税。申请办理出口退税登记的条件 1. 必须经营出口产品业务，这是企业申办出口退税登记最基本的条件。 2. 必须持有商行政管理部门核发的营业执照。营业执照是企业得以从事合法经营，其经营行为受国家法律保护的证明。 3. 必须是实行独立经济核算的企业单位，具有法人地位，有完整的会计工作体系，独立编制财务收支计划和资金平衡表，并在银行开设独立帐户，可以对外办理购销业务和货款结算。凡不同时具备上述条件的企业单位，一般不予以办理出口企业退税登记。必须了解出口退税的4个时限出口企业在办理出口退税时要特别注意申报程序，注意时间观念，以免造成损失。出口企业在办理出口退税时，应注意四个时限规定：一是“30天”。外贸企业购进出口货物后，应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票，属于防伪税税控增值税发票，必须在开票之日起30天内办理认证手续。二是“90天”。外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续，生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。三是“180天”。出口企业必须在货物报关出口之日起180天内，向所在地主管退税部门提供出口收汇核销单(远期收汇除外)。四是“3个月”。出口企业出口货物纸质退税凭证丢失或内容填写有误，按有关规定可以补办或更改的，出口企业可在申报期限内向退税部门提出延期办理出口货物退(免)税申报的申请，经批准后，可延期3个月申报。出口退税的一般程序及附送资料出口退税登记的一般程序： 1. 有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。 2. 退税登记的申报和受理企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。 3. 填发出口退税登记证税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。 4. 出口退税登记的变更或注销当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。二.出口退税附送材料 1. 报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。 2. 出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。 3. 进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。 4. 结汇水单或收汇通知书。 5. 属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。 6. 有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。 7. 产品征税证明。 8. 出口收汇已核销证明。 9. 与出口退税有关的其他材料。什么情况可以申请出口退税？一、出口退税的范围我国出口的产品，凡属于已征或应征产品税、增值税和特别消费税的产品，除国家明确规定不予退还已征税款或免征应征税款。出口产品，一般应具备以下的3个条件： 1．必须是属于产品税、增值税和特别消费税范围的产品。 2．必须报关离境。所谓出口，即是输出关口。这是区分产品是否属于应退税出口产品的主要标准之一，以加盖海关验讫章的出口报关单和出口销售发票为准。 3．必须在财务上做出口销售。一般的说，出口产品只有在同时具备上述3个条件的情况下才予以退税。但是国家对退税的产品也做了特殊规定，特准某些产品视同出口产品予以退税。特准退税的产品主要有： 1．外轮供应公司销售给外轮，远洋货轮和海员的产品； 2．对外修理、修配业务中所使用的零配件和原材料。 3．对外承包工程公司购买国内企业生产的，专门用于对外承包项目的机械设备和原材料，在运出境外后，凭承包单位出具的购货发票、报关单办理退税； 4．国际招标、国内中标的机电产品。国家明确不予退税的出口产品有： 1．出口的原油； 2．援外出口产品； 3．国家禁止出口的产品； 4．出口企业收购出口外商投资的产品； 5．来料加工、来料装配的出口产品； 6．军需工厂销售给军队系统的出口产品； 7．军工系统出口的企业范围； 8．对钻石加工企业用国产或进口原钻石加工的钻石直接出口或销售给外贸企业出口； 9．齐鲁、扬子、大庆三大乙烯工程生产的产品； 10．未含税的产品； 11．个人在国内购买、自带出境的商品暂不退税。

13，生产企业免抵退系统操作流程

zyq135333[神机真人] 一、什么叫免抵退税？实行“免、抵、退”税办法的“免”税，是指对生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税，是指生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物应予免征或退还所耗用外购货物的进项税额抵扣内销货物的应纳税款；“退”税，是指生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口自产货物，在当月内因应抵扣的税额大于应纳税额而未抵扣完时，经主管退税机关批准，对未抵扣完的税额予以退税。二、“免、抵、退”税管理办法的实施范围公司是一种企业组织形态,是依照公司法规定的法定条件与程序设立的、以营利为目的企业法人。（一）生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口（以下简称生产企业出口）的自产货物，除另有规定者外，增值税一律实行“免、抵、退”税管理办法。生产企业，是指独立核算，实行生产企业财务会计制度，经主管国税机关认定为增值税一般纳税人，并且具有实际生产能力的企业和企业集团。自产货物是指生产企业购进原辅材料，经过加工生产的货物。列出口货物可视同自产货物办理“免、抵、退”税: 1 ．收购与本企业生产货物的名称、性能相同，使用本企业注册商标或外商提供给本企业使用的商标，且出口给进口本企业自产产品的外商的货物； 2．收购与本企业所生产的货物配套出口的货物。生产企业出口外购的与本企业所生产的产品配套出口的产品，若出口给进口本企业自产产品的外商，符合以下条件之一的，视同自产货物办理退税。（1）用于维修本企业出口的自产产品的工具、零部件、配件；（2）不经过本企业加工或组装，出口后能直接与本企业自产产品组合成成套产品的。 3 ．收购经主管出口退税的税务机关认可的集团公司（或总厂）成员企业（或分厂）生产的产品，凡符合下列条件的，可认定为集团成员，集团公司收购成员企业生产的产品，可视同自产货物办理退税。（1）经县级以上人民政府主管部门批准为集团公司成员的企业，或由集团公司控股的生产企业；（2）集团公司及其成员企业均实行生产企业财务会计制度；（3）集团公司必须将有关成员企业的证明材料报送给主管出口退税的税务机关。 4.委托加工生产收回的货物。生产企业出口委托加工收回的产品，同时符合下列条件的，可视同自产货物办理退税。（1）必须与本企业生产的产品名称、性能相同，或者是用本企业生产的产品再委托深加工收回的产品；（2）出口给进口本企业自产产品的外商；（3）委托方执行的是生产企业财务会计制度；（4 ）委托方必须与受托方签订委托加工协议。主要原材料必须由委托方提供。受托方不垫付资金，只收取加工费，开具加工费的增值税专用发票。（二）增值税小规模纳税人出口自产货物继续实行免征增值税办法。（三）生产企业出口自产的属于应征消费税的产品，实行免征消费税办法。三、申请免抵退税要什么资料？生产企业办理免、抵、退税申报时需报送以下申报表、相关单证资料及申报软盘： 1.经征收部门审核的当期《增值税纳税申报表》； 2.《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表》； 3.《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》； 4.进料加工业务另填报：《生产企业进料加工登记申报表》、《生产企业进料加工进口料件申报明细表》、《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》、《生产企业进料加工贸易免税证明》； 5.装订成册的报表以及原始凭证：《生产企业免抵退申报汇总表》，《生产企业免抵退申报明细表》，与进料加工有关的报表，报关单（退税联），核销单（退税联）、远期结汇证明，委托出口代理证明、代理协议，海运费、保险费、佣金，出口发票； 6.中标机电产品还应提供下列资料：《中标证明通知书》、中标证明正本、供货合同或协议、发货单、销售中标机电产品的普通发票或外销发票、用户收货清单。四、“免、抵、退”税申报的一般程序申报前，应首先在计算机中正确安装出口退税申报系统和免抵退税管理系统企业端软件；有出口在财务入帐后次月的7—10 日内，必须在免抵退税管理系统企业端中录入数据生成免抵退税月份申报表并向国税机关办理预免预抵申报手续；单证齐全后，应及时在出口退税申报系统中录入数据，生成预申报数据在每月7—12 号办理预申报，通过后在免抵退税管理系统企业端中生成免抵退税单证齐全申报表连同装订成册的单证向国税机关办理单证齐全申报手续。生产企业出口的视同自产产品，在进行免抵退申报时，须向税务机关提供收购视同自产产品的增值税税收（出口货物专用）缴款书。供货企业销售给生产企业或为生产企业加工视同生产产品后，比照《财政部、国家税务总局关于出口货物恢复使用增值税税收专用缴款书管理的通知》有关规定向税务机关申请开具增值税税收（出口货物专用）缴款书。生产企业向税务机关申报免抵退税时，须按当月出口情况在《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》备注栏中注明视同产品的出口额。凡视同自产产品超过当月产品出口额50%的，须报经省国家税务局审核后办理免、抵、退税。

14，怎么进行出口免抵退申报

出口退税系统是增值税申报系统的一个重要的辅助系统,它解决的是企业出口业务应当享受的退税问题,就是计算当期的应退税额.撇开增值税不说,只要有出口业务,税务局就要求企业使用出口退税系统.出口退税系统通过企业、税务局和海关使用的不同版本,将三者的数据进行对比和计算,形成了一个有机的整体.但是对于没有出口业务的企业来说,不会运用到这个系统.企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作:一进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空.二当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609.三基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增.1 所属期自动生成.2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成.3 所属期标志自动生成.4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则为空.5 出口报关单号视情况而定a 如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字.b 如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00A+00X,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002.6 出口日期为报关日期.7 外汇核销单号.如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单,则为空.8 代理证明号.如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空.9 单证收齐标志.如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为BH.10 出口商品代码.可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率.11 出口商品名称自动生成.12 单位自动生成.13 出口数量为实际的出口数量.14 原币代码可下拉选择.若为美圆,则为USD.15 原币币别自动生成.16 原币离岸价为报关的FOB价.17 原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本币的当期出口销售额.18 人民币离岸价自动生成.19 美圆汇率同原币汇率.20 美圆离岸价自动生成.21 征税税率自动生成.22 退税率自动生成,由商品代码决定.23 征退税差额自动生成.24 应退税额自动生成.25 出口发票号为商业发票上的发票号,不能为空.26 保存/取消/保存并增加.保存则保存该条记录,保存并增加直接进入下一条记录的录入.27 序号重排对记录的序号进行重新排列.如果断号或者重号,则不能进行以后的明细数据申报.四基础数据采集-收齐出口单证明细录入-新增.这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作.1 根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改.2 所属期自动生成.3 序号规则同出口货物明细申报录入.4 单证收齐标志为BH.可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填.5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字.6 外汇核销单号为核销单上号码.7 提示报关单号与以前报关单号不符,核销单号与以前核销单号不符,确认替换.8 保存.进行下一笔操作.9 序号重排.对序号进行重新排列.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报.五基础数据采集-生成出口货物冲减明细.这一操作是对前期出口但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进行负数冲回和重新录入的操作.其中错误可能包括:对与同一张报关单1 出口货物明细申报录入为进料加工但收齐单证时发现不是进料加工;出口货物明细申报录入不是进料加工但收齐单证时发现是进料加工.2 出口货物明细申报录入的商品代码与收齐单证的商品代码不一致.3 出口货物明细申报录入的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致.4 出口货物明细申报录入的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致.5 出口货物明细申报录入的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致.6 出口货物明细申报录入的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序比一致.进行出口货物冲减:1 对应有错误的报关单找到出口货物明细申报录入的数据,点击冲减出口,去掉是否先收齐单证再做冲减前面的对号,确定.于是在出口货物明细申报录入的里面会相应出现一条记录,序号为Z000.2 对所有有错误的报关单做完冲减后,退出,进入基础数据采集-出口货物明细申报录入,可以看见生成的所有的冲减记录,序号都是Z000.进行序号重排.3 对应做过冲减的报关单,录入正确的数据.注意:此时填入的报关单号和核销单号为实际的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空.六免抵退税申报-生成明细申报数据.1 所属期自动带出登陆是填如的所属期,可以修改.确定.2 若需要在申报之前进行备份,复选备份当前系统.确定.3 填入申报数据存放路径,也可以通过浏览按钮选择路径.确定.填入的新的路径系统会自动创建.七进入基础数据采集-增值税申报表项目录入-增加.对照企业的增值税申报表,填入相应的数据.八进入基础数据采集-免抵退申报汇总表录入-增加.在空白处单击,系统会自动生成所有数据.注意:汇总表中自动生成的任何数据不允许手工修改,直接点击保存.九免抵退税申报-生成汇总申报数据.同免抵退税申报-生成明细申报数据.十根据税务局的要求,将生成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进行预申报.税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息,并将信息反馈到企业.十一企业得到反馈信息后,进行反馈信息处理-税务机关反馈信息读入(接受).十二反馈信息处理-税务机关反馈信息查询,查询税务机关反馈的信息,并对信息进行处理.十三将最终的数据报送到税务机关.十四免抵退税申报-打印申报报表.打印以下报表:1 出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细）2 出口货物免、抵、退税申报明细表（前期单证收齐）3 出口货物免、抵、退税申报汇总表4 出口货物免、抵、退税申报汇总表附表（视税务机关要求）企业当月的申报工作至此结束.注:1 以上操作均以生产企业出口退税系统6.2版为例.2 以上操作不含当月发生进料加工业务.以后会在专门的文章中介绍进料加工业务的处理方法和步骤.3 各地税务机关的要求不同,可能导致以上某些操作步骤不准确.

免抵退怎么申报，出口一笔货物查到退税率是0怎么进行免抵退申报

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1，出口一笔货物查到退税率是0怎么进行免抵退申报

2，生产企业免抵退出口退税系统如何申报

3，出口免抵退申报系统操作流程

4，出口免抵退申报系统操作流程

5，请问要申报免抵退的前提是什么啊申报前要做什么工作啊

6，免抵退网上申报步骤可加分

7，免抵退系统操作步骤谢谢

8，免抵退怎么申报

9，按照免抵退办法办理出口退税的具体做法是什么

10，免抵退零申报时第一步和第二步怎么做

11，怎么样做好免抵退

12，请问最新出口免抵退的操作流程

13，生产企业免抵退系统操作流程

14，怎么进行出口免抵退申报

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